こんにちは😊
「昔から入っている生命保険って、今の控除と何が違うの？」と疑問に思っていませんか？
実は生命保険料控除には👇
👉 新制度（2012年以降）
👉 旧制度（2011年まで）
の2種類があります。
この記事では👇
👉 旧制度に限定して
👉 所得税・住民税の計算方法
👉 実際にどれくらい節税できるのか
を中学生でも分かるように解説します。
👉 新制度を知りたい方はこちら
👉 生命保険料控除の計算方法（新制度）
1. まず結論：控除の仕組み
① 1年間で保険料を払う
↓
② 控除として差し引かれる
↓
③ 税金が安くなる
👉 ここ重要
👉 お金が戻るのではなく、税金が減る仕組みです
2. 旧制度とは？
👉 対象は👇
2011年12月31日までに加入した保険
👉 今も継続していれば
👉 旧制度のまま適用されます
3. 新制度との違い（重要）
旧制度 → 2種類
新制度 → 3種類
旧制度
・一般生命保険
・個人年金保険新制度
・一般
・医療
・年金
👉 医療保険の扱いが違うのがポイント
4. 計算の前提
👉 ここで出てくる金額は👇
👉 1年間に支払った保険料（年間払込保険料）です
👉 月払いなら👇
👉 月額 × 12ヶ月
5. 所得税の計算方法（旧制度）
💡 計算ルール
25,000円以下 → 全額控除
25,000円〜50,000円 → （保険料 × 1/2）＋12,500円
50,000円〜100,000円 → （保険料 × 1/4）＋25,000円
100,000円以上 → 一律50,000円
👉 最大は👇
50,000円
6. 所得税の計算例
例①：年間20,000円
20,000円 → 20,000円控除
例②：年間40,000円
（40,000 × 1/2）＋12,500
↓
20,000 ＋ 12,500
↓
32,500円
例③：年間80,000円
（80,000 × 1/4）＋25,000
↓
20,000 ＋ 25,000
↓
45,000円
例④：年間120,000円
上限適用
↓
50,000円
7. 住民税の計算方法（旧制度）
💡 計算ルール
15,000円以下 → 全額控除
15,000円〜40,000円 → （保険料 × 1/2）＋7,500円
40,000円〜70,000円 → （保険料 × 1/4）＋17,500円
70,000円以上 → 一律35,000円
8. 住民税の計算例
例①：年間15,000円
15,000円 → 15,000円控除
例②：年間30,000円
（30,000 × 1/2）＋7,500
↓
15,000 ＋ 7,500
↓
22,500円
例③：年間60,000円
（60,000 × 1/4）＋17,500
↓
15,000 ＋ 17,500
↓
32,500円
例④：年間80,000円
上限適用
↓
35,000円
9. 実際いくら節税になる？
所得税
控除額：50,000円
税率：20％
↓
約10,000円
住民税
控除額：35,000円
↓
約3,500円
合計
約13,500円の節税
10. よくある勘違い
❌ 全額戻る
👉 税金が減るだけ
❌ 新制度と同じ
👉 計算が違う
❌ 古い保険は損
👉 一概にそうとは言えない
11. 新制度との比較
旧制度 → 最大5万円
新制度 → 最大4万円×3
👉 控除額は 新制度の方が大きい
12. まとめ
・旧制度は2011年までの契約
・計算方法が違う
・最大50,000円
・税金が安くなる仕組み
🔗 内部リンク
👉 新制度はこちら
👉 生命保険料控除の書き方はこちら
🔗 外部リンク
👉 国税庁
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1140.htm
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